(Vertaling Google translate – niet geverifieerd)
Dankzij de hulp van een van onze leden hebben we meer inzicht gekregen in de procedures voor het overdragen van certificaten die worden aangehouden op een effectenrekening bij Triodos naar een effectenrekening elders. Sterker nog, we zouden moeten zeggen: “over het gebrek aan procedures!”
Het lijkt er momenteel op, en tenzij Triodos ons anders informeert, dat zij de aankoopgeschiedenis van de overgedragen certificaten niet verstrekken, en evenmin de koers per 31 december 2025. Dit is duidelijk in tegenspraak met de aanbevelingen van Febelfin (de branchevereniging voor de banksector), die overigens wel logisch zijn. Waarom is dit belangrijk?
Zoals u ongetwijfeld weet, is er sinds 1 januari 2026 een vermogenswinstbelasting van 10% van toepassing op de verkoop van effecten. Deze belasting wordt berekend over het verschil tussen de aankoopprijs en de verkoopprijs. Als de aankoopprijs vóór 1 januari 2026 is, zijn er twee scenario’s mogelijk:
1. De aankoopprijs is bekend en controleerbaar:
a. Als deze lager is dan de verkoopprijs, kan de klant, indien dit voordeliger is, verzoeken om de waarde per 31 december 2026 te gebruiken.
b. Als de aankoopprijs hoger is dan de verkoopprijs, wordt deze waarde gebruikt, wat resulteert in een kapitaalverlies (en dus geen belasting).
2. De aankoopprijs, al dan niet bekend, kan niet worden gecontroleerd: de waarde per 31 december 2026 wordt gebruikt.
Onze lezers zullen begrijpen dat voor de meesten de aankoopprijs (vaak tussen € 75 en € 85) hoger is dan de verkoopprijs (momenteel rond de € 35). Door hiervoor te kiezen, vermijdt u niet alleen de belasting, maar hoeft u de transactie ook niet aan te geven in uw volgende belastingaangifte. Probleem: Bij de overdracht van uw effecten naar de nieuwe instelling verstrekt Triodos geen historische gegevens!
Het resultaat? De bank die de certificaten ontvangt, kan:
- Een invoerwaarde van € 0 invoeren.
- De beurskoers op het moment van invoer invoeren.
- De koers van 31 december 2026 invoeren, die € 29,36 bedroeg.
- Niets doen en u simpelweg op de hoogte stellen van het probleem.
Laten we elk punt eens bekijken.
- Een waarde van € 0 invoeren: Dit is de slechtst mogelijke oplossing, omdat bij verkoop de belasting niet wordt berekend over de meest accurate waarde, maar over de volledige opbrengst van de verkoop.
- De huidige beurskoers invoeren: Afhankelijk van of de verkoop plaatsvindt tegen een hogere of lagere prijs, zal dit problemen voorkomen of niet.3
- € 29,36 invoeren: Deze prijs is momenteel zeker lager dan de verkoopprijs. U betaalt dus belasting terwijl dat op basis van de werkelijke marktprijs niet zou moeten! En u moet volgend jaar de moeite nemen om een terugvordering in te dienen in het kader van de vrijstelling van € 10.000 voor vermogenswinstbelasting.
- Niets doen en u alleen informeren: dit is het meest gunstige scenario, omdat u zo de werkelijke waarde van uw aankoop kunt aangeven. Helaas is dit bij lang niet alle instellingen het geval.
Geconfronteerd met deze tekortkomingen hebben we het volgende geschreven:
Aan Triodos, met het verzoek om de werkelijke aankoopwaarde (of het gemiddelde daarvan in geval van meerdere aankopen) tijdens een overschrijving te vermelden, of standaard de waarde per 31 december 2025.
Aan Febelfin, met het verzoek om bij Triodos en de ontvangende banken tussenbeide te komen, zodat zij hun klanten eerst informeren wanneer een aankoopwaarde onbekend is.
We hebben L’Echo en Test-Achats in de cc gezet van onze correspondentie. We vinden het volstrekt onacceptabel dat een instelling standaard een waarde van 0 aangeeft, wat nergens op slaat en automatisch en opzettelijk een fout en een oneerlijke belastingaanslag creëert. We roepen onze leden nogmaals op om de aankoopprijs zorgvuldig te controleren. Uit voorzorg raden we u ten zeerste aan uw bank VOORDAT de certificaten arriveren te informeren dat de prijs waarschijnlijk niet vermeld zal staan en dat deze in dat geval aan u zal worden verstrekt. Hoe? Laten we dit eens nader bekijken.
Om de aankoopprijs te bewijzen (de wet stelt duidelijk dat u bewijsstukken moet kunnen overleggen), moet u uw aankoopbewijzen terugvinden. Gezien de tijd die is verstreken en het feit dat Triodos al enige tijd geleden bijna iedereen heeft overgezet op internetbankieren en daarmee de postbewijzen heeft afgeschaft, is het waarschijnlijk dat u deze documenten niet meer thuis heeft. U zult ze daarom moeten opvragen via uw Triodos internetbankieraccount, mits u weet of u er een heeft, of als u uw inloggegevens kunt vinden. Helaas is het systeem, eenmaal ingelogd, waarschijnlijk nutteloos, aangezien de archivering beperkt is tot vijf jaar. U zult daarom contact moeten opnemen met de klantenservice, die bekendstaat om hun efficiëntie.
Gelukkig kunt u, als dat niet mogelijk is, terugvallen op de waarde per 31 december 2025. Dit is eenvoudiger, omdat u uw kwartaaloverzicht van de effectenrekening van die datum moet raadplegen. De waarde staat daar vermeld als € 29,30. Het verschil met de slotkoers van Euronext (€ 29,36) is dat de bank de openingskoers van die dag heeft gebruikt, wat vreemd lijkt. Wat echter niet wordt weergegeven, is uw aankoopprijs. Het totale aankoopbedrag is wel opgenomen, inclusief meerdere potentiële acquisitietransacties. Het probleem is dat er geen datum(s) bij staan. Desondanks kan dit bedrag worden gebruikt om een gemiddelde aankoopprijs te bepalen door het aankoopbedrag te delen door het aantal certificaten. Vraag: Accepteert uw bankier dit document als bewijs van aankoopprijs? We hebben hier momenteel geen antwoord op en uw ervaringen zijn van harte welkom.
Tot slot willen we erop wijzen dat wij eisen dat Triodos Bank de correcte gegevens (die zij bezit) rechtstreeks aan de ontvangende bank doorgeeft. We kunnen niet accepteren dat klanten worden doorverwezen naar hun eigen onderzoek, wat alleen maar het risico op fouten en onnodige en verstorende administratieve procedures voor velen zal vergroten.
Bovendien accepteren we ook niet het idee dat een onjuist berekende belasting geen gevolgen heeft omdat deze kan worden gecorrigeerd via de belastingaangifte van het volgende jaar. Dit zou een misleidend excuus zijn om het probleem niet op te lossen in overeenstemming met de aanbevelingen van Febelfin, en bovendien een financieel verlies betekenen, aangezien het terugvorderen van de belasting betekent:
- tijd besteden aan een administratie die vermeden had kunnen worden (wanneer we die eindelijk begrijpen, gezien de bureaucratische nachtmerrie die de vermogenswinstbelasting is),
- en de staat voor niets voorfinancieren, aangezien het voorgeschoten geld niet kan worden geïnvesteerd.
QED
